电商邮费收入怎么算税收_电商邮费包邮怎么算邮费

跨境电商的税费是怎么计算的？

跨境电商综合税规定，消费者单次跨境消费额度在2000元及以内，年度消费额度在20000及以内，将被征收和消费税之和70%的税额，关税暂定为0，对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算？具体算法如下：

跨境电商综合税通用公式：

跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税70%

关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0

消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率

=(完税价格+消费税税额)税率

该公式不具备完全适用性，因为在税改通知里，、海关总署以及声明跨境电商综合税有限额优惠，根据限额内和限额外的区别，税额的计算会有所不同。

1、优惠限额内

通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节及消费税按法定应缴税额的70%征收，此时的计算公式为：

跨境电商综合税=关税×0+（进口环节+消费税）×70%

2、超过优惠限额

当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：

跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税

（1）单次交易价值超过2000元

单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。

（2）累计交易价值超过20000元

累计交易价值超过20000元，表示一年内的交易总额超过20000元，比如说前面几次已经消费了19000元，此次消费1100元，加起来是20100元，超出了20000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、和消费税。

（3）完税价格超过2000元的单个不可分割商品

完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。

完税价格是海关估算的，存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是3000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部1500元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。

电商纳税标准

电商平台小规模纳税人税率，_值税=商品销售收入（不含税）3%（小规模纳_人，月报），应纳城建税=应纳、营业税乘以3%（月报），应纳教育费附加=应纳、营业税乘以3%（月报），堤围防护妻，营业收入乘以0.02%，个人所得税月报实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报，所得税=利润总额乘以税率为25%季报。

《中华税收征收管理法》

第三十一条

纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是长不得超过三个月。第二十八条

税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

讲解我国跨境电商综合税详解（跨境电商综合税计算公式）

根据相关政策，跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为5000元，个人年度交易限值为26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过5000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。那么，跨境电商进口商品交税的情形分为两种：

1、交易金额在限值内的情形

2018年11月，“新政”在税率设置上暂给予一定优惠，将关税税率暂设为0%，进口环节、消费税暂按法定应纳税额的70%征收，其计算公式为：

跨境电商综合税率=×70%，所以，

跨境电商综合税费=购买单价x件数x跨境电商综合税率

根据以上公式，大部分跨境进口商品的综合税率水平为11.9%，但是根据、2016年下发的《关于调整化妆品消费税政策的通知》中规定，将销售价格在10元/毫升或15元/片及以上的美容、修饰类化妆品和护肤类化妆品定义为‘化妆品’类目，为了国民合理消费，其消费税率调整为15%，套用上面的公式，也就是说，化妆品的跨境电商综合税率则为23.059%

2、交易金额超过限值的情形

当商品交易价值超过限额，即单次大于5000元，或者全年累计大于26000元，再或者完税价格超过5000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：

跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税

超额具体有以下3种情况，每种情况下征税的详细解释如下：

单次交易价值超过5000元

单次交易价值超过5000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于5000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。

累计交易价值超过26000元

累计交易价值超过26000元，表示一年内的交易总额超过26000元，比如说前面几次已经消费了00元，此次消费1100元，加起来是26100元，超出了26000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、和消费税。

完税价格超过5000元的单个不可分割商品

这里大家先要了解完税价格的概念，完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。

这里的重点在于完税价格是海关估算的，存在不确定性，同时还有不可分割这个概念。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是6000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部3000元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。

以下是部分商品的跨境电商综合税率，仅供参考。

母婴类商品：

服装/轻奢类商品：

类商品：

食品/酒水/饮料类商品：

化妆品/个人护理类商品：

3C/数码类商品：

玩具/球类/户外用品类商品：

其他允许跨境进口的商品：

天猫店向买方收取的运费怎么做会计分录，需要交纳吗？

包邮的邮费实际上是促销的折扣一种。根据规定，商业折扣需要和所销商品开到同一个上，否则应予计税。我在天猫买过东西，商家的都是没有分开的，即：按收款额开具的，没有标明折扣。

因此，不论是否包邮，都要按照实际收款额确认收入，并据以纳税。对包邮支付的运费，可以作为物流费用计入销售费用单独核算，不能挂账往来，因为往来需要销账。单独支付的运费，同样处理。

借：销售费用--邮递费

贷：or银行存款

借：应收账款--支付宝

贷：主营业务收入

应交税费---应交

如果你是一般纳税人，那么你先把运费认证了。

然后再做如下分录：

借：销售费用--运费

应交税费---应交（进项税额）

贷：库存/银行存款

如果你是小规模的。

那么就：

借：销售费用--运费

贷：库存/银行存款

电商交税怎么交

法律分析：电子商务如果有交易,应该缴纳.小规模纳税人负担百分之四,一般纳税人负担百分之十七,但是可以抵扣进项税。 1、电子商务只要有业务收入就要交纳税款的。 2、个人卖家应当承担的主要纳税义务包括和个人所得税,而企业卖家则需缴纳和企业所得税。如果是个人开的淘宝店，要交个人所得税，税率是3%-45%；如果是个体户开的淘宝店，要交个体经营所得，税率是5%-35%；如果是用公司执照开的淘宝店，（一）交：小规模纳税人3%（优惠期间，1%，100万只需要缴纳1万元）一般纳税人13%（113万营业额，其中13万是你帮收的，100万是产品售价）；无论是否亏损，都需要缴纳（小规模纳税人一个季度免额度45万）（二）企业所得税：经营收入-所有的支出=企业利润，按利润征收企业所得税法律依据：《中华企业所得税》第十二条在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。下列无形资产不得计算摊销费用扣除：（一）自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产；（二）自创商誉；（三）与经营活动无关的无形资产；（四）其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。第十三条在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；（二）租入固定资产的改建支出；（三）固定资产的大修理支出；（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。

电商纳税标准

关于电商平台小规模纳税人需要交纳的税，有以下几点：1、=商品销售收入(不含税)3%(小规模纳税人，月报)；2、应纳城建税=应纳、营业税7%(月报)；3、应纳教育费附加=应纳、营业税3%(月报)；4、堤围防护费：营业收入0.02%(有些地方不收)(月报)；5、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报；6、所得税=利润总额税率为25%。

【法律依据】

《中华企业所得税法》

第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。